Konto 080 – Środki trwałe w budowie

Rodzaj konta: Aktywne

Typ konta: Bilansowe

Środki trwałe w budowie to środki w okresie budowy, montażu oraz ulepszania. Obejmują zarówno kupno środków trwałych wraz z budowami remontowo-montażowymi, jak i ulepszanie środków trwałych, np. przebudowa, rozbudowa, modernizacja, adaptacja środka trwałego.

Przykłady księgowań na koncie 080

To konto nie posiada żadnych transakcji

Rozrachunki z dostawcami i odbiorcami w ewidencji księgowej

WB WB - Wyciąg bankowy - Spłata zobowiązań wobec dostawców środkami z rachunku bankowego.	201 Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 130 Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)
Nota Nota - Nota księgowa, nota odsetkowa - Zapłata kary umownej za nieterminową realizację dostawy.	761 Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 130 Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)
FV FV - Faktura VAT - Otrzymano fakturę za remont magazynu.	080 Konto 080 - Środki trwałe w budowie (Aktywne) 0221-2 Konto 0221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 201 Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne)
PK PK - Polecenie księgowania - Umorzenie przedawnionego zobowiązania.	201 Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 760 Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe)
PK PK - Polecenie księgowania - Odpisanie nieściągalnych należności.	761 Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 200 Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne)
FV FV - Faktura VAT - Wystawienie faktury VAT za sprzedaną usługę.	200 Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 702 Konto 702 - Przychody netto ze sprzedaży usług (Przychodowe) 0221-1 Konto 0221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne)
PK PK - Polecenie księgowania - Odpis aktualizujący należności - wartość główna.	761 Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 290 Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne)
PK PK - Polecenie księgowania - Odpis aktualizujący należności - odsetki.	751 Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) 290 Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne)
PK PK - Polecenie księgowania - Korekta odpisu aktualizującego należności - wartość główna.	290 Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) 760 Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe)
PK PK - Polecenie księgowania - Korekta odpisu aktualizującego należności - odsetki.	290 Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) 750 Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe)
PK PK - Polecenie księgowania - Dodatnie różnice kursowe z tytułu zobowiązania wobec dostawcy.	201 Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 750 Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe)
PK PK - Polecenie księgowania - Ujemne różnice kursowe z tytułu należności od odbiorcy.	751 Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) 200 Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne)
FV FV - Faktura VAT - Sprzedaż wewnątrzwspólnotowa towaru.	200 Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 730 Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) 221 Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne)
FVK FVK - Faktura korygująca błędnie wystawioną fakturę VAT - Korekta faktury VAT sprzedaży z powodu zwrotu materiałów przez klienta.	740 Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 221 Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne) 200 Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne)
PK PK - Polecenie księgowania - Zlikwidowano odpis aktualizujący należności z powodu uznania jej za nieściągalną.	200 Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 290 Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne)
WB WB - Wyciąg bankowy - Spłata zobowiązania wobec dostawcy z rachunku bieżącego.	201 Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 130 Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)
Nota Nota - Nota księgowa, nota odsetkowa - naliczenie odbiory kary za nieterminową spłatę należności.	200 Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 760 Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe)
FV FV - Faktura VAT - Otrzymano fakturę za zakupione komputery.	300 Konto 300 - Rozliczenie zakupu aktywów trwałych (Aktywno-pasywne) 0221-2 Konto 0221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 201 Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne)
SAD - dokument celny dotyczacy zakupu materiałów.	301 Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) 0221-2 Konto 0221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 225 Konto 225 - Inne rozrachunki publicznoprawne (Aktywno-pasywne) 225 Konto 225 - Inne rozrachunki publicznoprawne (Aktywno-pasywne)
WB WB - Wyciąg bankowy - zapłaca cła i VAT do urzędu celnego.	225 Konto 225 - Inne rozrachunki publicznoprawne (Aktywno-pasywne) 130 Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)
WB WB - Wyciąg bankowy - zapłata cła i VAT do urzędu celnego.	225 Konto 225 - Inne rozrachunki publicznoprawne (Aktywno-pasywne) 130 Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)
FV FV - Faktura VAT - otrzymano fakturę płatną przelewem za usługi telekomunikacyjne.	0221-2 Konto 0221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 402 Konto 402 - Usługi obce (Kosztowe) 201 Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne)
PK PK - Polecenie księgowania - wyksięgowanie roszczenia w przypadku nie uznania reklamacji w przypadku gdy faktura VAT wystawiona odbiorcy nie została zapłacona (w. brutto) oraz utworzenie rezerwy.	244 Konto 244 - Należności dochodzone na drodze sądowej (Aktywne) 761 Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 200 Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 840 Konto 840 - Rezerwy (Pasywne)
PK PK - Polecenie księgowania - wyksięgowanie roszczenia na podstawie wyrok sądu orzeczonego na niekorzyśc odbiorcy oraz rozwiązanie rezerwy.	200 Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 840 Konto 840 - Rezerwy (Pasywne) 244 Konto 244 - Należności dochodzone na drodze sądowej (Aktywne) 760 Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe)
PK PK - Polecenie księgowania - wyksięgowanie roszczenia na podstawie wyrok sądu orzeczonego na korzyśc odbiorcy oraz rozwiązanie rezerwy.	701 Konto 701 - Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych (Przychodowe) 840 Konto 840 - Rezerwy (Pasywne) 244 Konto 244 - Należności dochodzone na drodze sądowej (Aktywne) 760 Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe)
FV zaliczkowa - zaksięgowanie zaliczki	200 Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 845 Konto 845 - Rozliczenia międzyokresowe przychodów (Pasywne)

Wyroby gotowe w ewidencji księgowej

FV FV - Faktura VAT - Sprzedaż wyrobów gotowych - wpłata należności od odbiorcy na rachunek bankowy.	130 Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 701 Konto 701 - Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych (Przychodowe) 0221-1 Konto 0221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne)
WZ WZ - Dowód wydania z magazynu - Wydanie wyrobów gotowych na budowę środka trwałego.	080 Konto 080 - Środki trwałe w budowie (Aktywne) 601 Konto 601 - Wyroby gotowe (Aktywne)
PK PK - Polecenie księgowania - Rzeczywisty koszt wytworzenia produktów gotowych po stałych cenach ewidencyjnych.	580 Konto 580 - Rozliczenie kosztów działalności (Kosztowe) 500 Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe)
PK PK - Polecenie księgowania - Rzeczywisty koszt wytworzenia wyrobów gotowych księgowanych według kosztów rzeczywistych.	601 Konto 601 - Wyroby gotowe (Aktywne) 500 Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe)
PK PK - Polecenie księgowania - Koszty poniesione w trakcie wytworzenia sprzedanych wyrobów gotowych.	711 Konto 711 - Koszty sprzedanych wyrobów gotowych (Kosztowe) 530 Konto 530 - Koszty działalności pomocniczej (Kosztowe)
PW PW - Dowód przyjęcia wyrobów lub półfabrykatów - Przyjęcie do magazynu wyrobów gotowych w cenie rzeczywistego kosztu wytworzenia.	601 Konto 601 - Wyroby gotowe (Aktywne) 500 Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe)
PW PW - Dowód przyjęcia wyrobów lub półfabrykatów - Przyjęcie do magazynu wyrobów gotowych w cenie ewidencyjnej.	601 Konto 601 - Wyroby gotowe (Aktywne) 580 Konto 580 - Rozliczenie kosztów działalności (Kosztowe)
WZ- Wydanie sprzedanych wyrobów gotowych z magazynu.	711 Konto 711 - Koszty sprzedanych wyrobów gotowych (Kosztowe) 601 Konto 601 - Wyroby gotowe (Aktywne)
ZW ZW - Dowód zwrotu do magazynu - Zwrot do magazynu przez odbiorcę wyrobów gotowych z reklamacją.	601 Konto 601 - Wyroby gotowe (Aktywne) 711 Konto 711 - Koszty sprzedanych wyrobów gotowych (Kosztowe)
FV FV - Faktura VAT - Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych na rzecz odbiorców.	200 Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 701 Konto 701 - Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych (Przychodowe) 0221-1 Konto 0221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne)
FV FV - Faktura VAT - Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych na rzecz pracowników.	234 Konto 234 - Pozostałe rozrachunki z pracownikami (Aktywno-pasywne) 701 Konto 701 - Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych (Przychodowe) 0221-1 Konto 0221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne)
FVK FVK - Faktura korygująca błędnie wystawioną fakturę VAT - Dokonanie korekty zmniejszającej przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych.	701 Konto 701 - Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych (Przychodowe) 0221-1 Konto 0221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 200 Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne)
FVK FVK - Faktura korygująca błędnie wystawioną fakturę VAT - Dokonanie korekty zwiększającej przychody ze sprzedaży produktów na rzecz odbiorców.	200 Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 701 Konto 701 - Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych (Przychodowe) 0221-1 Konto 0221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne)
PK PK - Polecenie księgowania - Dokonanie korekty zwiększającej przychody ze sprzedaży produktów na rzecz pracowników.	234 Konto 234 - Pozostałe rozrachunki z pracownikami (Aktywno-pasywne) 701 Konto 701 - Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych (Przychodowe)
PK PK - Polecenie księgowania - Wzrost cen ewidencyjnych wyrobów.	601 Konto 601 - Wyroby gotowe (Aktywne) 621 Konto 621 - Odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów gotowych (Aktywno-pasywne)
PK PK - Polecenie księgowania - Obniżenie cen ewidencyjnych wyrobów.	621 Konto 621 - Odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów gotowych (Aktywno-pasywne) 601 Konto 601 - Wyroby gotowe (Aktywne)
PK PK - Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów - cena ewidencyjna wyrobów jest niższa od rzeczywistego kosztu wytworzenia.	621 Konto 621 - Odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów gotowych (Aktywno-pasywne) 580 Konto 580 - Rozliczenie kosztów działalności (Kosztowe)
PK PK - Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów - cena ewidencyjna wyrobów jest wyższa od rzeczywistego kosztu wytworzenia.	580 Konto 580 - Rozliczenie kosztów działalności (Kosztowe) 621 Konto 621 - Odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów gotowych (Aktywno-pasywne)
PK PK - Polecenie księgowania - Przeniesienie debetowych odchyleń od cen ewidencyjnych sprzedanych wyrobów gotowych.	711 Konto 711 - Koszty sprzedanych wyrobów gotowych (Kosztowe) 621 Konto 621 - Odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów gotowych (Aktywno-pasywne)
PK PK - Polecenie księgowania - Przeniesienie kredytowych odchyleń od cen ewidencyjnych sprzedanych wyrobów gotowych.	621 Konto 621 - Odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów gotowych (Aktywno-pasywne) 711 Konto 711 - Koszty sprzedanych wyrobów gotowych (Kosztowe)
PK PK - Polecenie księgowania - Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych.	761 Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 623 Konto 623 - Odchylenia aktualizujące wartości wyrobów gotowych (Aktywne)
PW PW - Dowód przyjęcia wyrobów lub półfabrykatów - Przyjęto z produkcji półfabrykaty.	602 Konto 602 - Półfabrykaty (Aktywne) 500 Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe)
RW RW - Dowód pobrania z magazynu - wydanie półfabrykatów z magazynu do produkcji.	500 Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 602 Konto 602 - Półfabrykaty (Aktywne)
PK PK - Polecenie księgowania - wyksięgowanie odchyleń od cen ewidencyjnych półfabrykatów.	622 Konto 622 - Odchylenia od cen ewidencyjnych półfabrykatów (Aktywne) 602 Konto 602 - Półfabrykaty (Aktywne)
Przyjęcie wyrobów gotowych z produkcji do magazynu.	601 Konto 601 - Wyroby gotowe (Aktywne) 603 Konto 603 - Produkcja niezakończona (Aktywne)

Środki trwałe w budowie w ewidencji księgowej

OT OT - Dowód przyjęcia środka trwałego - Zakończono budowę i przyjęto środek trwały do użytkowania.	010 Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 080 Konto 080 - Środki trwałe w budowie (Aktywne)
WB WB - Wyciąg bankowy - Zapłata odsetek, prowizji od kredytów bankowych za czas budowy środków trwałych.	080 Konto 080 - Środki trwałe w budowie (Aktywne) 130 Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)
PK PK - Polecenie księgowania - Zaksięgowanie kosztów usług, robót dotyczących środka trwałego w budowie.	080 Konto 080 - Środki trwałe w budowie (Aktywne) 201 Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne)
LT LT - Dowód likwidacji środka trwałego - Przerwanie budowy środka trwałego.	761 Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 080 Konto 080 - Środki trwałe w budowie (Aktywne)
LT LT - Dowód likwidacji środka trwałego - Sprzedaż lub likwidacja środka trwałego w budowie.	761 Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 080 Konto 080 - Środki trwałe w budowie (Aktywne)
PK PK - Polecenie księgowania - Wzrost wartości początkowej środka trwałego po zakończeniu budowy.	010 Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 080 Konto 080 - Środki trwałe w budowie (Aktywne)
PK PK - Polecenie księgowania - Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych w budowie.	761 Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 079 Konto 079 - Odpisy aktualizujące wartość długoterminowych aktywów finansowych (Aktywne)
WB WB - Wyciąg bankowy - otrzymano dotację na budowę drogi gminnej.	080 Konto 080 - Środki trwałe w budowie (Aktywne) 130 Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)
FV FV - Faktura VAT - Faktura VAT za zakupioną działkę.	300 Konto 300 - Rozliczenie zakupu aktywów trwałych (Aktywno-pasywne) 0221-2 Konto 0221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 201 Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne)

Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń w ewidencji księgowej

PK PK - Polecenie księgowania - Zaksięgowanie kosztów wynagrodzenia pracownika pracującego przy budowie środka trwałego.	080 Konto 080 - Środki trwałe w budowie (Aktywne) 230 Konto 230 - Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń (Aktywno-pasywne)
RK RK - Raport kasowy - Wypłacono pracownikowi gotówką zaliczkę poczet przyszłego wynagrodzenia.	230 Konto 230 - Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń (Aktywno-pasywne) 100 Konto 100 - Kasa (Aktywne)
PK PK - Polecenie księgowania - Zaksięgowanie nagród i premii z zysku dla pracownika.	820 Konto 820 - Rozliczenie wyniku finansowego (Pasywne) 230 Konto 230 - Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń (Aktywno-pasywne)
PK PK - Polecenie księgowania - Odpis przedawnionego zobowiązania z tytułu wynagrodzeń.	230 Konto 230 - Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń (Aktywno-pasywne) 760 Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe)
PK PK - Polecenie księgowania - Odpis przedawnionych należności od pracownika z tytułu nadpłaconego wynagrodzenia.	761 Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 230 Konto 230 - Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń (Aktywno-pasywne)
PK PK - Polecenie księgowania - Lista płac - wynagrodzenia brutto pracowników produkcyjnych.	404 Konto 404 - Wynagrodzenia (Kosztowe) 490 Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 230 Konto 230 - Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń (Aktywno-pasywne) 500 Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe)
PK PK - Polecenie księgowania - Lista płac - pobranie zaliczki na podatek dochodowy pracownika.	230 Konto 230 - Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń (Aktywno-pasywne) 0220-2 Konto 0220-2 - Rozrachunki z US (Aktywno-pasywne)
PK PK - Polecenie księgowania - Lista płac - potrącenie składek na ubezpieczenia społeczne pracowników.	230 Konto 230 - Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń (Aktywno-pasywne) 0220-1 Konto 0220-1 - Rozrachunki z ZUS (Aktywno-pasywne)
PK PK - Polecenie księgowania - Potrącenie należności z wynagrodzenia pracownika, np. nierozliczonej zaliczki.	230 Konto 230 - Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń (Aktywno-pasywne) 234 Konto 234 - Pozostałe rozrachunki z pracownikami (Aktywno-pasywne)
WB WB - Wyciąg bankowy - Wypłacenie pracownikom wynagrodzeń netto.	230 Konto 230 - Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń (Aktywno-pasywne) 130 Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)

Środki trwałe w ewidencji ksiegowej

PK PK - Polecenie księgowania - Rozchód sprzedanego wcześniej środka trwałego.	761 Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 070 Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 010 Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne)
FV FV - Faktura VAT - Sprzedaż środka trwałego.	200 Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 760 Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 0221-1 Konto 0221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne)
OT OT - Dowód przyjęcia środka trwałego - Udziałowiec wyposażył firmę w samochód - aport wniesiony do firmy.	250 Konto 250 - Należne wpłaty na poczet kapitału (Aktywno-pasywne) 801 Konto 801 - Kapitał akcyjny (udziałowy, właściciela)/ Fundusz założycielski (udziałowy) (Pasywne)
FV FV - Faktura VAT - Zakupienie samochodu za środki z przyznanego kredytu bankowego.	010 Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 0221-2 Konto 0221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 130 Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)
PK PK - Polecenie księgowania - Miesięczny odpis umorzeniowy środków trwałych.	400 Konto 400 - Amortyzacja (Kosztowe) 500 Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 070 Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 490 Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe)
FV FV - Faktura VAT - Wystawienie faktury za sprzedany środek trwały.	200 Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 760 Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 0221-1 Konto 0221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne)
FV FV - Faktura VAT - Poniesienie kosztu bezpośredniego ulepszenia środka trwałego wpływającego na wzrost wartości użytkowej środka trwałego.	010 Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 0221-2 Konto 0221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 201 Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne)
PT PT - Protokół zdawczo - odbiorczy środka trwałego - Przekazanie środka trwałego jako darowizny.	761 Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 010 Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne)
PT PT - Protokół zdawczo - odbiorczy środka trwałego - Wniesienie aportu do innej spółki w postaci środka trwałego.	030 Konto 030 - Długoterminowe aktywa finansowe (Aktywne) 070 Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 010 Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne)
PK PK - Polecenie księgowania - Zaksięgowanie dotychczasowego umorzenia środka trwałego w likwidacji.	070 Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 010 Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne)
PK PK - Polecenie księgowania - Zaksięgowanie różnicy między wartością początkową środka trwałego a jego umorzeniem.	761 Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 010 Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne)
FV FV - Faktura VAT - Faktura za zakupiony środek trwały (podatek nie podlega odliczeniu).	010 Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 201 Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne)
FV FV - Faktura VAT - Faktura za zakupiony środek trwały.	010 Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 0221-2 Konto 0221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 201 Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne)
FV FV - Faktura VAT - Zaksięgowanie przychodów ze sprzedaży środka trwałego.	200 Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 760 Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 0221-1 Konto 0221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne)
PK PK - Polecenie księgowania - Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych.	761 Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 079 Konto 079 - Odpisy aktualizujące wartość długoterminowych aktywów finansowych (Aktywne)
OT OT - Dowód przyjęcia środka trwałego - Przyjęto zakupiony środek trwały do użytkowania.	010 Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 080 Konto 080 - Środki trwałe w budowie (Aktywne)
LT LT - Dowód likwidacji środka trwałego - Przyjęto środek trwały do likwidacji (ewidencja pozabilansowa).	091 Konto 091 - Środki trwałe w likwidacji (Aktywne)
PK PK - Polecenie księgowania - odpis amortyzacyjny środka trwałego, biurowiec.	400 Konto 400 - Amortyzacja (Kosztowe) 550 Konto 550 - Koszty zarządu (Kosztowe) 070 Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 490 Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe)
FV FV - Faktura VAT - Zakup środta trwałego powyżej 3.500 sprzetu sportowego przez bibliotekę na fakturę przelewową.	010 Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 0221-2 Konto 0221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 201 Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne)
PK PK - Polecenie księgowania - Odpis umorzeniowy środka trwałego, maszyna produkcyjna.	400 Konto 400 - Amortyzacja (Kosztowe) 500 Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 070 Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 490 Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe)
PK PK - Polecenie księgowania - Aktualizacja wartości środka trwałego.	010 Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 070 Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 804 Konto 804 - Kapitał/Fundusz z aktualizacji wyceny (Pasywne)
LT LT - Dowód likwidacji środka trwałego - Likwidacja środka trwałego	070 Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 761 Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 010 Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne)
PK PK - Polecenie księgowania - utrata wartości środka trwałego.	761 Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 078 Konto 078 - Odpisy aktualizujące środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne (Aktywne)
PK PK - Polecenie księgowania - udziałowiec wnosi środek trwały jako aport.	010 Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 801 Konto 801 - Kapitał akcyjny (udziałowy, właściciela)/ Fundusz założycielski (udziałowy) (Pasywne)
PK PK - Polecenie księgowania - Ujawnienie środka trwałego	010 Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 243 Konto 243 - Rozliczenie nadwyżek (Aktywno-pasywne)